ضريبة القيمة المضافة في الإمارات L ما ضريبة

ضريبة القيمة المضافة في الإمارات L ما ضريبة
(اخر تعديل 2024-02-13 23:00:11 )

ضريبة القيمة المضافة في الإمارات تساهم في تحسين الاقتصاد الإماراتي من خلال توفير مصدر جديد لإيرادات الدولة، ما يضمن استمرارية توفير خدمات حكومية عالية الجودة للمواطنين والمقيمين، ويدعم تحقيق رؤية الإمارات المتمثلة في خفض الاعتماد على النفط.

ما هي ضريبة القيمة المضافة في الامارات ؟

في الإمارات، تُفرض ضريبة القيمة المضافة، وهي ضريبة غير مباشرة تبلغ نسبتها 5% كما قد تُفرض ضريبة القيمة المضافة على معظم السلع والخدمات، ويتحملها المستهلك النهائي.

تساهم ضريبة القيمة المضافة في دعم الاقتصاد الإماراتي من خلال توفير مصدر جديد للإيرادات الحكومية. كما تساعد في ضمان استمرارية توفير الخدمات الحكومية عالية الجودة، ودعم القطاع العقاري.

فيما يلي بعض المعلومات الإضافية عن ضريبة القيمة المضافة بالإمارات:

تُفرض ضريبة القيمة المضافة على السلع والخدمات التي يتم توريدها في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد.

تقوم الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة بجمع الضريبة من المستهلكين، ثم تسددها إلى الحكومة.

يمكن للمستهلكين المطالبة باسترداد ضريبة القيمة المضافة في بعض الحالات، مثل شراء السلع والخدمات للاستخدام الشخصي خارج الإمارات.

ضريبة القيمة المضافة في الإمارات

آخر تعديلات في قانون ضريبة القيمة المضافة في الإمارات

أعلنت وزارة المالية في الإمارات عن تعديلات على قانون ضريبة القيمة المضافة، بدءًا من 1 يناير 2023. تهدف هذه التعديلات إلى تحقيق أفضل الممارسات العالمية في ضوء الاتفاقية الموحدة لدول مجلس التعاون الخليجي.

فيما يلي أهم التعديلات:

يمكن للمسجلين الذين يستوردون مواد خاضعة للضريبة التقدم بطلب للحصول على استثناء من التسجيل، إذا كانت جميع توريداتهم خاضعة لنسبة الصفر أو إذا كانت بعض توريداتهم خاضعة لنسبة الصفر.

يجب على المسجلين إصدار إشعار دائن ضريبي خلال 14 يومًا من تاريخ إصدار الفاتورة الضريبية.

يجوز للهيئة الاتحادية للضرائب إلغاء تسجيل الأشخاص المسجلين قسرياً في بعض الحالات.

فيما يلي شرح موجز لكل تعديل:

اول تعديل: يهدف هذا التعديل إلى تبسيط عملية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمستوردين الذين لا يقومون بتوريد سلع أو خدمات خاضعة للضريبة.

ثاني التعديل: يهدف هذا التعديل إلى ضمان تسوية ضريبة المخرجات بشكل أكثر كفاءة.

ثالث التعديل: يهدف هذا التعديل إلى منح الهيئة الاتحادية للضرائب مزيدًا من السلطة لإدارة نظام ضريبة القيمة المضافة.

الفرق بين ضريبة القيمة المضافة بالإمارات وضريبة المبيعات العامة

ضريبة القيمة المضافة وضريبة المبيعات العامة هما نوعان من الضرائب غير المباشرة، ولكنهما يختلفان في بعض الجوانب الرئيسية.

في ضريبة المبيعات العامة، يتم فرض الضريبة على المستهلك النهائي للسلعة أو الخدمة. على سبيل المثال، إذا اشترى شخص ما سيارة بقيمة 10000 دولار، فسيدفع ضريبة مبيعات بقيمة 500 دولار (5٪ من السعر).

فيما يخص ضريبة القيمة المضافة، يتم فرض الضريبة وتحصيلها عند كل مرحلة من مراحل تداول وإنتاج السلعة أو الخدمة. على سبيل المثال، إذا اشترى تاجر سيارة بقيمة 10000 دولار، فسيدفع ضريبة مبيعات بقيمة 500 دولار. ثم، عندما يبيع التاجر السيارة إلى المستهلك النهائي، سيجمع من المستهلك ضريبة مبيعات إضافية بقيمة 500 دولار. في النهاية، سيدفع المستهلك ضريبة مبيعات إجمالية قدرها 1000 دولار (5٪ من السعر الأصلي).

يمكن تلخيص الفرق بين ضريبة المبيعات العامة وضريبة القيمة المضافة في النقاط التالية:

يتم فرض ضريبة المبيعات العامة على المستهلك النهائي، بينما يتم فرض ضريبة القيمة المضافة على كل مرحلة من مراحل تداول وإنتاج السلعة أو الخدمة.

تفرض ضريبة المبيعات العامة ضريبة واحدة فقط على السعر النهائي للسلعة أو الخدمة، بينما تفرض ضريبة القيمة المضافة ضريبة على القيمة المضافة في كل مرحلة من مراحل تداول وإنتاج السلعة أو الخدمة.

تعد ضريبة القيمة المضافة أكثر كفاءة من ضريبة المبيعات العامة، حيث أنها تفرض ضريبة أقل على المستهلك النهائي.

حد التسجيل الإلزامي والاختياري في ضريبة القيمة المضافة بالإمارات

تلتزم الأعمال المقيمة في الإمارات بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة في حال تجاوز توريداتها الخاضعة للضريبة ووارداتها من الخارج حد التسجيل الإلزامي، وهو 375,000 درهم إماراتي.

يجوز للأعمال المقيمة في الإمارات التسجيل اختيارياً في ضريبة القيمة المضافة في حال تجاوز توريداتها الخاضعة للضريبة ووارداتها من الخارج حد التسجيل الاختياري، وهو 187,500 درهم إماراتي.

الأعمال التجارية غير المقيمة في الإمارات

تلتزم الأعمال التجارية غير المقيمة في الإمارات بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة في حال قيامها بتوريدات خاضعة للضريبة في الإمارات، وذلك بغض النظر عن قيمة التوريدات الخاضعة للضريبة في حال عدم وجود شخص ملزم بدفع الضريبة المستحقة على هذه التوريدات في الإمارات.

التسجيل الاختياري في ضريبة القيمة المضافة بالإمارات

يجوز للأعمال المقيمة في الإمارات التسجيل الاختياري في ضريبة القيمة المضافة إذا تجاوزت مصاريفها حد التسجيل الاختياري.

كيفية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات

يمكنك التسجيل في ضريبة القيمة المضافة من خلال قسم الخدمات الإلكترونية في موقع الهيئة الاتحادية للضرائب.

خطوات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة بالإمارات

عمل حساب مخصص للخدمات الإلكترونية على الموقع الإلكتروني للهيئة إمارات تاكس وتفعيله.

الدخول إلى لوحة التحكم في حساب إمارات تاكس.

إنشاء شخص جديد خاضع للضريبة.

الضغط على “عرض” للدخول لحساب الخاضع للضريبة.

النقر على “تسجيل” تحت ضريبة القيمة المضافة.

إتمام عملية التسجيل.

الغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات

إذا توقفت عن القيام بتوريدات خاضعة للضريبة.

إذا كانت قيمة توريداتها الخاضعة للضريبة أقل من حد التسجيل الاختياري، وهو 187,500 درهم إماراتي.

في حالة كانت قيمة توريداتها الخاضعة للضريبة تجاوزت حد التسجيل الاختياري لكنها أقل من حد التسجيل الإلزامي، وهو 375,000 درهم إماراتي.

أما لإلغاء التسجيل، يجب على الأعمال تقديم طلب إلغاء إلى الهيئة الاتحادية للضرائب.

مواقع الاستعلام عن ضريبة القيمة المضافة في الإمارات

يمكن للمهتمين بمعرفة المزيد عن ضريبة القيمة المضافة في الإمارات الاطلاع على المعلومات المتوفرة على مواقع الهيئة الاتحادية للضرائب ووزارة المالية.

موقع الهيئة الاتحادية للضرائب

يقدم الموقع شرحًا لكيفية عمل ضريبة القيمة المضافة، بالإضافة إلى مجموعة من الأدلة الإرشادية والتوضيحات والمراجع الأخرى.

موقع وزارة المالية

يقدم الموقع بحثًا شاملاً عن ضريبة القيمة المضافة بالإمارات، بما في ذلك معلومات عن كيفية التسجيل في النظام والالتزامات الضريبية للمسجلين.

الخطوات العامة لحساب ضريبة القيمة المضافة

تُحسب ضريبة القيمة المضافة على أساس القيمة المضافة على السلع والخدمات، ويتم حسابها كالتالي:

ضريبة القيمة المضافة = (قيمة السلع والخدمات الخاضعة للضريبة × نسبة ضريبة القيمة المضافة) – (ضريبة المدخلات).

قيمة السلع والخدمات الخاضعة للضريبة:

هي قيمة السلع والخدمات التي تخضع لضريبة القيمة المضافة، وتشمل جميع العناصر التي تدخل في تكوين السلعة أو الخدمة، مثل المواد الخام، والعمالة، والطاقة، وغيرها.

نسبة ضريبة القيمة المضافة: هي النسبة التي يتم فرضها على قيمة السلع والخدمات الخاضعة للضريبة، وتبلغ 5% في الإمارات.

ضريبة المدخلات: هي ضريبة القيمة المضافة التي تم دفعها على السلع والخدمات التي تم شراؤها أو استيرادها من قبل الموردين، ويمكن استردادها من الهيئة الاتحادية للضرائب.

السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة في الامارات

الخدمات المالية: بما في ذلك عقود التأمين على الحياة وإعادة التأمين والخدمات المالية التي لا يتم إجراؤها مقابل رسم صريح أو خصم أو عمولة أو حسم، أو أي مقابل من نوع مماثل.

المباني السكنية: باستثناء المباني السكنية الخاضعة لنسبة الصفر.

الأراضي الفضاء/ الخالية.

النقل المحلي للركاب.

شاهد من أعمال دقائق ايضاً: